מגיע לך החזר מס? בודקים 6 שנים אחורה, בחינם

מס הכנסה של שכירים נקבע לפי ההכנסה של כל השנה, מכל מקומות העבודה יחד. כל מעסיק רואה רק את המשכורת שהוא משלם, ומנכה מס לפיה בלבד.

מי שעובדים אצל יותר ממעסיק אחד, או החליפו מקום עבודה במהלך השנה, צריכים תיאום מס. בלי תיאום, המס מנוכה בשיעור המרבי, 47%. את התיאום אפשר לעשות רק כל עוד השנה לא נגמרה.

אחרי סוף השנה, הדרך לקבל את מה שנוכה ביתר היא בקשה להחזר מס, עד שש שנים אחורה.

מה שמפספסים לרוב: גם הכנסות שלא היו באותה תקופה נחשבות כמה מקורות. למשל עבודה ואחריה דמי אבטלה, או דמי לידה ואחריהם חזרה לעבודה.

מה צריך להביא

• טופס 106 מכל מעסיק, לכל שנה שבודקים
• אישור שנתי מביטוח לאומי על דמי אבטלה או דמי לידה, אם היו
• צילום צ'ק או אישור בנק, כדי שההחזר יגיע לחשבון הנכון

כל זכות: תיאום מס הכנסה (עודכן 17.8.2026) · כל זכות: החזר מס הכנסה (עודכן 2.3.2025) · כל זכות: טופס 106 (עודכן 14.10.2026)

הניכוי החודשי מהמשכורת מחושב כאילו אותה משכורת תימשך שנה שלמה. מי שהתחילו לעבוד באמצע השנה, פוטרו, התפטרו או יצאו לחל"ת, שילמו לרוב מס לפי הכנסה שנתית גבוהה ממה שהייתה בפועל.

נקודות הזיכוי הן שנתיות, והן חלות גם על החודשים בלי עבודה. מי שעבדו רק חלק מהשנה זכאים לשווי השנתי המלא שלהן, ולכן הזיכוי לכל חודש עבודה גבוה יותר.

מי שמתחילים לעבוד אחרי ינואר יכולים לבקש ניכוי מופחת כבר בתוך השנה, בטופס 116. מי שלא עשו את זה, יכולים לבקש את ההפרש אחרי סוף השנה.

חשוב לדעת: החזר אפשרי רק כשנוכה מס מהמשכורת. אם לא נוכה מס בכלל, אין מה להחזיר.

מה צריך להביא

• טופס 106 מכל מעסיק באותה שנה
• אישור שנתי מביטוח לאומי על דמי אבטלה, אם היו
• צילום צ'ק או אישור בנק

כל זכות: החזר מס הכנסה (עודכן 2.3.2025) · כל זכות: נקודת זיכוי (עודכן 14.1.2026) · כל זכות: נקודות זיכוי לחיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי (עודכן 3.1.2026) · כל זכות: חופשה ללא תשלום (עודכן 11.5.2026)

סיום תואר ראשון במוסד מוכר בישראל מזכה בנקודת זיכוי, לפי סעיף 40ג לפקודת מס הכנסה. מי שסיימו בשנת 2023 ואילך מקבלים נקודה אחת בכל שנה, כמספר שנות הלימוד ועד שלוש שנים, החל משנת המס שאחרי הסיום. מי שסיימו בשנים 2014 עד 2022 קיבלו נקודה אחת לשנה אחת. על תואר שני יש חצי נקודה, ואפשר לקבל אותה באותה שנה יחד עם הנקודה על התואר הראשון.

לימודי מקצוע מוכרים בהיקף של 1,700 שעות, כמו הנדסאים, טכנאים, חשמלאים או תעודת הוראה, מזכים בנקודה לפי סעיף 40ד. מי שזכאים גם על תואר ראשון וגם על לימודי מקצוע בוחרים אחד מהם.

מה שמפספסים לרוב: הנקודה לא נכנסת לתלוש מעצמה. צריך למסור למעסיק טופס 101 עם טופס 119 ואישור זכאות לתואר. מי שלא מסרו, יכולים לקבל אותה בבקשת החזר.

מה צריך להביא

• אישור זכאות לתואר, או אישור סיום לימודים ותעודת מקצוע
• טופס 119
• טופס 106 לשנים שאחרי הסיום

כל זכות: נקודות זיכוי בגין תואר ראשון (עודכן 15.7.2026) · כל זכות: נקודות זיכוי בגין לימודי מקצוע (עודכן 20.10.2026)

על ילדים יש נקודות זיכוי לשני ההורים, ובשנים הראשונות של הילד מספרן גבוה יותר. משנת 2024 גדל מספר הנקודות על ילדים עד גיל 5. נקודות של שנת הלידה חלות על כל אותה שנה, גם על החודשים שלפני הלידה.

הורה אחד, כשההורה השני לא בחיים או לא רשום במרשם, מקבל נקודה נוספת. גם הורים גרושים או פרודים שמגדלים את הילדים או משתתפים בכלכלתם זכאים לנקודה, לפי סעיף 40(ב)(2) לפקודה. כשהמצב משתנה באמצע השנה, מקבלים חלק יחסי.

מה שמפספסים לרוב: המעסיק לא יודע על השינוי. אחרי לידה, פרידה או שינוי אחר צריך למלא מחדש טופס 101. מי שלא עדכנו בזמן, יכולים לקבל את ההפרש בבקשת החזר.

מה צריך להביא

• ספח תעודת זהות עם פרטי הילדים
• טופס 4440, תצהיר נשואים החיים בנפרד, לפי המצב
• טופס 106 לכל שנה שבודקים

כל זכות: נקודות זיכוי להורה לילד עד גיל 5 (עודכן 1.11.2026) · כל זכות: נקודות זיכוי ל"הורה אחד" (עודכן 2.3.2025) · כל זכות: נקודות זיכוי להורה גרוש או פרוד (עודכן 11.11.2025) · כל זכות: החזר מס הכנסה לאישה אחרי חופשת לידה (עודכן 2.3.2025)

חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי זכאים לנקודות זיכוי במשך 36 חודשים, מהחודש שאחרי השחרור, לפי סעיף 39א לפקודה. לפי אורך השירות, נקודה אחת או שתיים.

לוחמי מילואים זכאים לנקודות לפי סעיף 39ב. מי ששירתו כלוחמים לפחות 30 ימים בשנת 2025 מקבלים בשנת המס 2026 בין חצי נקודה לארבע, לפי מספר הימים. אותו כלל חל על שירות בשנת 2026, וממנו נקבעות הנקודות של 2027. משנת המס 2028 הסף הוא 20 ימים בלבד.

מה שמפספסים לרוב: המס מחושב לפי שנה קלנדרית, ולכן 36 החודשים מתפזרים על כמה שנות מס, וקל לפספס את השנה הראשונה או האחרונה. ונקודות המילואים שלא נכנסו לתלוש אפשר לבקש בהחזר אחרי שהשנה נגמרת.

מה צריך להביא

• תעודת שחרור או אישור סיום שירות לאומי
• אישור מצה"ל על שירות מילואים כלוחם ומספר הימים (מוקד המילואים 1111, שלוחה 4)
• טופס 106 לכל שנה שבודקים

כל זכות: נקודות זיכוי לחיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי (עודכן 3.1.2026) · כל זכות: נקודות זיכוי ללוחמי מילואים (עודכן 7.1.2026)

שכירים שמפקידים בעצמם לפנסיה או לקופת גמל, לא דרך התלוש, עשויים לקבל הטבת מס: זיכוי של 35% מההפקדה, ניכוי מההכנסה החייבת, או שילוב של השניים, עד לתקרות שנקבעו.

ההפקדות האלה לא מופיעות בתלוש, ולכן ההטבה לא ניתנת במשכורת. מקבלים אותה רק אחרי סוף השנה, בבקשת החזר או בדוח שנתי.

ההטבה רלוונטית במיוחד כשיש רכיבי שכר שלא מופרשת עליהם פנסיה, כמו נסיעות, הבראה או שעות נוספות, או כשחלק העובד בהפרשה דרך התלוש נמוך משבעה אחוזים.

חשוב לדעת: ההטבה ניתנת רק למי שחייבים במס הכנסה. גם תשלומים לביטוח חיים מצרפים לבקשת ההחזר, ואנחנו בודקים אותם לפי הפוליסה.

מה צריך להביא

• אישור שנתי מקרן הפנסיה או מקופת הגמל על ההפקדות העצמאיות
• אישור שנתי על תשלומים לביטוח חיים
• טופס 106 לאותה שנה

כל זכות: הטבות מס בגין הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני (עודכן 29.7.2026) · כל זכות: חישוב מס הכנסה שנתי לשכירים (עודכן 5.4.2026) · כל זכות: החזר מס הכנסה (עודכן 2.3.2025)

תרומה למוסד ציבורי שיש לו אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה מזכה בזיכוי של 35% מהסכום. כלומר, על תרומה של 1,000 ₪ הזיכוי הוא 350 ₪.

יש סכום מינימלי לשנה: 207 ₪ בשנים 2024 עד 2026, 200 ₪ בשנת 2023, ובשנים 2020 עד 2022 הסכום היה 190 ₪. אפשר לחבר כמה תרומות למוסדות שונים. יש גם תקרה, 30% מההכנסה החייבת, ומה שמעליה עובר לשלוש השנים הבאות.

שכירים יכולים לקבל את הזיכוי כבר בתלוש, אם המעסיק מחובר למערכת תרומות ישראל ואושר לו באזור האישי. מי שלא קיבלו בתוך השנה, מבקשים בהחזר. בני זוג בוחרים מי מהם מקבל את הזיכוי.

מה שמפספסים לרוב: הזיכוי ניתן רק אם למוסד היה אישור תקף באותה שנה. את זה בודקים באתר רשות המסים.

מה צריך להביא

• קבלות על התרומות מהמוסד
• טופס 106 לאותה שנה

כל זכות: זיכוי ממס בשל תרומה, סעיף 46 (עודכן 27.7.2026)

מדמי אבטלה ומדמי לידה מנוכה מס הכנסה, בנפרד מהמשכורת. מי שהיו להם באותה שנה גם משכורת וגם תשלום מביטוח לאומי צריכים תיאום מס, גם אם התקופות לא חפפו.

בחל"ת, המס שנוכה לפני היציאה חושב כאילו המשכורת תימשך כל השנה. כשהשכר השנתי בפועל נמוך יותר, ייתכן החזר בשנה שאחרי, בתנאי שנוכה מס לפני החל"ת.

אחרי לידה, החזר אפשרי בעיקר כשחוזרים לעבודה רק בשנה שאחרי, כשלא חוזרים לעבוד כשכירים, או כשחוזרים באותה שנה בלי למלא מחדש טופס 101. חופשת לידה שמתחילה ברבעון האחרון ונמשכת לשנה הבאה מאפשרת לבקש פריסה של המס על דמי הלידה על פני שתי השנים.

אישור שנתי על דמי אבטלה אפשר להזמין מאתר הביטוח הלאומי.

מה צריך להביא

• טופס 106 מכל מעסיק באותה שנה
• אישור שנתי מביטוח לאומי על דמי אבטלה או דמי לידה
• צילום צ'ק או אישור בנק

כל זכות: דמי אבטלה (עודכן 21.10.2026) · כל זכות: דמי לידה (עודכן 22.3.2026) · כל זכות: חופשה ללא תשלום (עודכן 11.5.2026) · כל זכות: החזר מס הכנסה לאישה אחרי חופשת לידה (עודכן 2.3.2025) · כל זכות: פריסת תשלום מס הכנסה על דמי לידה (עודכן 2.3.2025) · כל זכות: תיאום מס הכנסה (עודכן 17.8.2026)

גמלאים שמקבלים קצבה וגם משכורת צריכים תיאום מס, אחרת מנוכה מהם מס בשיעור המרבי. מי שהגיעו לגיל פרישה מגישים טופס 161ד, קיבוע זכויות, כדי לקבל פטור על חלק מהקצבה. בלי האישור, קרן הפנסיה מנכה מס מרבי.

עולים חדשים מקבלים נקודות זיכוי לפי סעיף 35 לפקודה. למי שעלו לפני 2022 התקופה היא 42 חודשים, ולמי שעלו משנת 2022 ואילך 54 חודשים. התקופה מתחילה עם קבלת תעודת העולה ורצה ברציפות, גם בחודשים בלי הכנסה.

הורים לילד עם מוגבלות עשויים לקבל שתי נקודות זיכוי, לפי סעיף 45. מי שנקבעה להם נכות בשיעור שמזכה בפטור ממס הכנסה, ולא קיבלו אותו, יכולים לבקש החזר עד שש שנים אחורה.

הפסדים בשוק ההון אנחנו בודקים לגופו של כל מקרה, מול האישורים השנתיים מהבנק או מבית ההשקעות.

מה צריך להביא

• אישור קיבוע זכויות מפקיד השומה, לגמלאים
• תעודת עולה
• פרוטוקול הוועדה הרפואית, עותק נאמן למקור
• אישורים שנתיים מהבנק או מבית ההשקעות
• טופס 106 מכל מעסיק ומשלם פנסיה

כל זכות: תיאום מס הכנסה (עודכן 17.8.2026) · כל זכות: הטבות מס בפרישה, טופס 161ד (עודכן 19.10.2026) · כל זכות: נקודות זיכוי לעולה חדש (עודכן 8.5.2026) · כל זכות: נקודות זיכוי בעד ילד או בוגר עם מוגבלות (עודכן 9.3.2026) · כל זכות: פטור ממס הכנסה לאנשים עם נכות (עודכן 9.7.2026) · כל זכות: החזר מס לבעלי נכות רפואית הזכאים לפטור (עודכן 2.3.2025)